Keuangan

Simulasi SPT Tahunan Coretax 2026

Hitung PPh Anda setahun sebelum lapor SPT di Coretax. Kalkulator menjumlahkan semua bukti potong, penghasilan freelance dengan norma (NPPN), dan omzet UMKM, lalu menunjukkan apakah Anda kurang bayar, lebih bayar, atau nihil, serta bagian Coretax yang perlu diperiksa.

Gratis Tanpa Login Diproses di Perangkat

Langkah 1

Status dan sumber penghasilan

Tahun pajak 2026, dilaporkan paling lambat 31 Maret 2027.

Status PTKP

Tanggungan adalah keluarga sedarah atau semenda yang ditanggung penuh, paling banyak tiga orang.

Sumber penghasilan tahun 2026 (boleh lebih dari satu)

Langkah 2

Bukti potong dari pemberi kerja

Salin angka dari bukti potong A1 (di Coretax: BPA1). Satu baris untuk setiap pemberi kerja.

Kalau kantor baru sudah menggabungkan penghasilan dari kantor lama di bukti potongnya (biasanya karena mutasi dalam satu grup), isi bukti potong yang baru saja.

Langkah 2

Penghasilan freelance atau profesi

Penghasilan bruto dikali persentase norma (NPPN) sesuai jenis pekerjaan dan kota.

Jenis pekerjaan atau usaha

Lokasi kegiatan

Persentase norma

Penghasilan bruto setahun

PPh 21 dipotong klien

PPh 23 dipotong klien

NPPN hanya boleh dipakai bila pemberitahuan penggunaan norma sudah disampaikan lewat Coretax paling lambat 3 bulan sejak awal tahun pajak (untuk tahun pajak 2026: 31 Maret 2026). Tanpa pemberitahuan, wajib pajak dianggap wajib menyelenggarakan pembukuan.

Zakat dan angsuran PPh 25 opsional

Zakat atau sumbangan keagamaan wajib

Hanya yang dibayar lewat badan atau lembaga resmi (BAZNAS, LAZ) dengan bukti setor.

Angsuran PPh 25 yang sudah dibayar

Untuk freelancer atau pekerja bebas yang membayar angsuran bulanan. Usaha dengan PPh final 0,5% tidak membayar PPh 25.

Perkiraan SPT Tahunan 2026

-

Rincian penghitungan

Yang perlu diperiksa di Coretax

Hasil ini perkiraan berdasarkan aturan yang dijelaskan di halaman ini. Angka yang berlaku adalah data di Coretax, terutama bukti potong yang sudah terisi otomatis dari pemberi kerja dan klien. Untuk kasus khusus (penghasilan luar negeri, pisah harta, warisan, penghasilan final lain), periksa panduan DJP atau tanyakan ke Kring Pajak 1500200.

Cara SPT Tahunan menghitung pajak Anda

Jumlahkan penghasilan neto

Neto dari setiap bukti potong (bruto dikurangi biaya jabatan 5%, paling banyak Rp500.000 sebulan, dan iuran pensiun) ditambah neto freelance dari norma.

Kurangi zakat dan PTKP

Zakat yang dibayar lewat lembaga resmi mengurangi neto. PTKP dipakai sekali saja untuk setahun, berapa pun jumlah pemberi kerjanya.

Tarif progresif Pasal 17

Penghasilan Kena Pajak dibulatkan ke ribuan ke bawah, lalu dikenai tarif 5% sampai 35% secara berlapis.

Kurangi kredit pajak

PPh 21 dari pemberi kerja dan klien, PPh 23, dan angsuran PPh 25. Sisanya kurang bayar, minusnya lebih bayar, nol berarti nihil.

Tarif Pasal 17 dan PTKP

Penghasilan Kena Pajak setahun	Tarif
Sampai Rp60.000.000	5%
Rp60.000.000 sampai Rp250.000.000	15%
Rp250.000.000 sampai Rp500.000.000	25%
Rp500.000.000 sampai Rp5.000.000.000	30%
Di atas Rp5.000.000.000	35%

PTKP setahun: Rp54.000.000 untuk diri sendiri, tambah Rp4.500.000 bila kawin dan Rp4.500.000 untuk setiap tanggungan, paling banyak tiga.

Siapa yang wajib lapor

Tidak wajib lapor: tidak punya usaha atau pekerjaan bebas, hanya punya satu pemberi kerja, dan penghasilan neto setahun tidak lebih dari PTKP.
Tidak wajib lapor: punya usaha atau pekerjaan bebas dengan penghasilan tidak lebih dari PTKP.
Wajib lapor: bekerja pada dua pemberi kerja atau lebih dalam setahun, walaupun penghasilannya di bawah PTKP.
Wajib lapor: semua orang pribadi lain yang punya NPWP atau NIK aktif sebagai NPWP, termasuk yang hasilnya nihil.

Dasar: Pasal 20 PER-3/PJ/2026 (berlaku sejak 16 Maret 2026), yang mencabut Pasal 112 PER-11/PJ/2025.

Persentase NPPN untuk pekerjaan yang sering dicari

Penghasilan neto freelancer dan pengusaha yang memakai norma dihitung dari penghasilan bruto dikali persentase berikut. Kolom ditentukan oleh lokasi kegiatan usaha. 10 ibukota provinsi adalah Medan, Palembang, Jakarta, Bandung, Semarang, Surabaya, Denpasar, Manado, Makassar, dan Pontianak.

Pekerjaan atau usaha (KLU)	10 ibukota provinsi	Ibukota provinsi lain	Daerah lain
Programmer, developer aplikasi 62010	50%	50%	50%
Konsultan IT 62020	50%	50%	50%
Portal web, blog, konten digital 63120	55%	53%	51%
Periklanan, digital marketing 73100	50%	50%	50%
Desainer (grafis, interior, mode) 74100	32%	31%	29%
Fotografer 74201	50%	50%	50%
Pekerja seni: penulis, aktor, penyanyi, pelukis 90002	50%	50%	50%
Seni pertunjukan, musisi panggung 90001	35%	32,5%	31,5%
Penunjang hiburan: juru kamera, MUA, penata musik 90003	35%	32,5%	31,5%
Jurnalis independen 90005	35%	32,5%	31,5%
Atlet, juri, wasit profesional 93192	35%	32,5%	31,5%
Dokter umum 86201	50%	50%	50%
Dokter spesialis 86202	50%	50%	50%
Dokter gigi 86203	50%	50%	50%
Bidan, perawat, fisioterapis 86901	29%	28%	27%
Advokat, notaris, jasa hukum 69100	51%	50%	50%
Akuntan, konsultan pajak 69200	50%	50%	50%
Konsultan manajemen 70209	50%	50%	50%
Konsultan bisnis 74902	50%	50%	50%
Arsitek, insinyur sipil 71100	50%	50%	50%
Agen asuransi 66221	50%	50%	50%
Makelar, perantara dagang (komisi) 47920	50%	50%	50%
Agen properti 68200	20%	17,5%	17%
Guru les, bimbingan belajar 85495	30%	27,5%	25%
Pelatih, kursus lainnya 85499	30%	27,5%	25%
Penerjemah, jasa profesional lainnya 74909	32%	31%	29%
Jasa administrasi, ketik, fotokopi 82190	32%	31%	29%
Jualan online (berbagai barang) 47919	30%	25%	20%
Jualan online pakaian 47912	30%	25%	20%
Toko pakaian 47711	30%	25%	20%
Toko kelontong, minimarket 47111	30%	25%	20%
Warung makan 56102	25%	20%	20%
Restoran 56101	25%	20%	20%
Katering acara 56210	25%	20%	20%
Salon kecantikan 96112	30%	28%	27%
Pangkas rambut 96111	30%	28%	27%
Penjahit 14120	34%	31%	28%
Bengkel mobil 45201	20%	18,5%	17,5%
Servis komputer, HP 95110	20%	18,5%	17,5%
Ojek 49424	20%	15%	15%
Taksi, sewa mobil dengan sopir 49421	20%	15%	15%
Homestay, kos harian 55130	25%	20%	20%

Sumber: Lampiran I PER-17/PJ/2015. Daftar lengkap memuat 1.435 KLU; pilih "Lainnya" di kalkulator bila pekerjaan Anda tidak ada di tabel.

Batas waktu, denda, dan Coretax

SPT Tahunan orang pribadi tahun pajak 2026 dilaporkan paling lambat 31 Maret 2027, hanya lewat Coretax (coretaxdjp.pajak.go.id). Formulir 1770, 1770 S, dan 1770 SS sudah tidak dipakai: sejak tahun pajak 2025 semua orang pribadi memakai satu formulir SPT dengan lampiran yang muncul sesuai jawaban di halaman induk. Terlambat lapor dikenai denda Rp100.000. Kurang bayar disetor dulu dengan kode billing yang dibuat dari konsep SPT, baru SPT dikirim.

PPh 21 yang dipotong kantor setiap bulan bisa diperkirakan di Kalkulator Gaji Bersih.

Sumber: UU KUP Pasal 3 ayat (3) dan Pasal 7 (batas lapor dan denda), UU PPh Pasal 14 dan Pasal 17 (norma dan tarif), PER-17/PJ/2015 Lampiran I (persentase NPPN), PP 55/2022 sebagaimana diubah PP 20/2026 (PPh final UMKM 0,5%, pengecualian pekerjaan bebas di Pasal 56 ayat (3) dan (4)), PER-11/PJ/2025 (SPT Tahunan di Coretax), PER-3/PJ/2026 Pasal 20 (wajib pajak yang dikecualikan dari lapor SPT). PTKP, tarif Pasal 17 dan biaya jabatan diambil dari konfigurasi kalkulator-gaji-bersih. Diperiksa 8 November 2026. Persentase NPPN disalin dari Lampiran I PER-17/PJ/2015 (pajak.go.id). Ketentuan PP 20/2026 dan PER-3/PJ/2026 dari ringkasan Ortax, DDTC dan Hukumonline (Maret sampai Juni 2026). Cek ulang setiap Januari sebelum musim lapor SPT.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Siapa yang wajib lapor SPT Tahunan 2026?

Menurut PER-3/PJ/2026, orang pribadi tidak wajib lapor bila tidak punya usaha atau pekerjaan bebas, hanya bekerja pada satu pemberi kerja, dan penghasilan netonya setahun tidak lebih dari PTKP. Pengusaha atau pekerja bebas tidak wajib lapor bila penghasilannya tidak melebihi PTKP. Siapa pun yang bekerja pada dua pemberi kerja atau lebih dalam setahun tetap wajib lapor, walaupun penghasilannya kecil.

Kenapa saya kurang bayar padahal gaji sudah dipotong pajak?

Penyebab paling umum adalah pindah kerja atau punya dua pemberi kerja. Setiap kantor menghitung PPh 21 seolah-olah hanya dia yang membayar Anda dan masing-masing memakai PTKP penuh. Di SPT semua penghasilan dijumlahkan dan PTKP hanya dipakai sekali, sehingga tarif progresifnya naik. Penghasilan freelance yang tidak dipotong pajak juga menambah kurang bayar.

Apa itu NPPN dan siapa yang boleh memakainya?

NPPN (Norma Penghitungan Penghasilan Neto) adalah cara menghitung penghasilan neto tanpa pembukuan: penghasilan bruto dikali persentase norma sesuai jenis usaha dan kota. Boleh dipakai orang pribadi dengan peredaran bruto kurang dari Rp4,8 miliar setahun yang sudah menyampaikan pemberitahuan penggunaan norma lewat Coretax paling lambat 31 Maret tahun pajak berjalan.

Apakah PPh final UMKM 0,5% masih berlaku tahun 2026?

Ya. PP 20/2026 menghapus batas waktu tujuh tahun bagi orang pribadi, jadi tarif 0,5% dari omzet bisa dipakai terus selama peredaran bruto setahun tidak lebih dari Rp4,8 miliar. Omzet sampai Rp500 juta pertama setahun tidak dikenai pajak. Penghasilan dari pekerjaan bebas seperti dokter, notaris, pengacara, konsultan, seniman, atau influencer tidak memakai tarif ini (Pasal 56 PP 55/2022 yang diperluas PP 20/2026); mereka memakai NPPN atau pembukuan.

Apakah PPh final UMKM ikut dihitung dalam kurang bayar SPT?

Tidak. PPh final 0,5% disetor sendiri setiap bulan dengan kode billing dan dilaporkan di SPT sebagai penghasilan final, terpisah dari penghitungan tarif progresif. Kalkulator menampilkannya di bagian sendiri, termasuk selisih bila setoran setahun masih kurang.

Kapan batas lapor SPT Tahunan dan berapa dendanya?

Batas lapor SPT Tahunan orang pribadi adalah tiga bulan setelah akhir tahun pajak, yaitu 31 Maret 2027 untuk tahun pajak 2026. Terlambat lapor dikenai denda Rp100.000. Kurang bayar harus disetor sebelum SPT dikirim, dan keterlambatan setor menambah sanksi bunga.

Bagaimana kalau hasilnya lebih bayar?

Lebih bayar berarti pajak yang sudah dipotong atau disetor lebih besar dari PPh terutang. Di Coretax Anda memilih apakah kelebihan itu dikembalikan (restitusi) atau dikompensasikan ke tahun berikutnya. Untuk karyawan, lebih bayar jarang terjadi karena pemotongan bulan terakhir sudah memakai tarif setahun.

Apakah data yang saya isi disimpan?

Tidak. Semua perhitungan berjalan di browser Anda dan tidak ada angka yang dikirim ke server. Link yang Anda bagikan hanya berisi angka yang Anda isi di formulir, supaya orang lain bisa membuka hitungan yang sama.